Hakediş Hesaplama
Yapım işi hakedişinizde KDV, tevkifat, stopaj, damga vergisi, teminat ve SGK kesintisi sonrası net ödemeyi kalem kalem görün.
Bu sayfada:
- KDV hariç hakedişten net ödeme hesabı
- 4/10 KDV tevkifatı ve %5 stopaj senaryosu
- Damga vergisi ve sözleşmeye bağlı kesintiler
Hakediş ve kesinti bilgileri
Her imalat/poz kalemini KDV hariç girin. Araç kalemleri toplar ve kesintileri bu toplam üzerinden gösterir; varsayılan oranlar yalnızca yaygın yapım işi senaryosudur.
Boş kalemler hesaba katılmaz. Fiyat farkı, avans mahsubu ve cezaları resmi bordroda ayrıca değerlendirin.
Kapsam içi yapım işlerinde yaygın oran 4/10'dur; uygunsa seçin, değilse 0 girin.
Bu araç kesin hakediş bordrosu değildir. İhale dokümanı, sözleşme, vergi istisnası ve idarenin ödeme belgesi esastır.
İçindekiler
Hakediş nedir?
Hakediş, yapım veya onarım işinde belirli dönemde tamamlanan işlerin sözleşme ve metraj kayıtlarına göre parasal karşılığıdır. İdare ya da işveren, kabul edilen imalat bedelinden kanuni ve sözleşmesel kesintileri ayırarak yükleniciye ödeme yapar. Bu yüzden “hakediş toplamı” ile banka hesabına yatan tutar aynı değildir.
Bu araçta tek toplam yazmak yerine, her poz veya imalat kalemini KDV hariç ayrı satırda girebilirsiniz. Hesaplanan KDV, tevkif edilen KDV, yıllara sari yapım işi stopajı, damga vergisi, kesin teminat ve varsa SGK borcu tek bir özet içinde gösterilir. Fiyat farkı, avans mahsubu veya önceki hakediş kümülatifi gibi teknik bordro adımları resmi hakedişte ayrıca değerlendirilmelidir.
Net hakediş formülü
Hesaplanan KDV = KDV hariç hakediş × KDV oranı
KDV tevkifatı = Hesaplanan KDV × tevkifat payı
Net ödeme = Hakediş + yükleniciye ödenecek KDV − stopaj − damga − teminat − SGK kesintisi
KDV tevkifatı, hakedişten doğan KDV'nin alıcı tarafından sorumlu sıfatıyla beyan edilen kısmıdır. Bu nedenle net ödemeyi azaltır; ancak hizmet bedelinin kendisine uygulanan bir indirim değildir. Araç, her ara sonucu görünür kılarak hangi kalemin ödeme farkını yarattığını gösterir.
Yapım işinde KDV tevkifatı ve vergi kesintileri
Belirlenmiş alıcılara ifa edilen kapsam içi yapım işleri ile bu işle birlikte verilen mühendislik, mimarlık ve etüt-proje hizmetlerinde KDV tevkifatı gündeme gelebilir. GİB açıklamalarında yaygın oran 4/10 olarak yer alır; ancak alıcının niteliği, işlem bedeli, istisna ve işin sınıflaması mutlaka ayrıca kontrol edilmelidir.
Yıllara sari inşaat ve onarım işleri için stopaj ayrı bir konudur. Bu araçta genel senaryo olarak %5 başlangıç değeri bulunur, fakat her yapım işinde otomatik uygulanmaz. KDV tutarı, istihkak bedeli sayılmadığından stopaj ve damga vergisi matrahına dahil edilmez. Bu ayrım, hakediş hesabındaki en sık hatalardan biridir.
Örnek: iki kalemli 1.000.000 TL KDV hariç hakediş
Beton imalatı 600.000 TL ve demir işçiliği 400.000 TL girildiğinde kalem toplamı 1.000.000 TL olur.
Hesaplanan KDV: 1.000.000 × %20 = 200.000 TL
4/10 KDV tevkifatı: 200.000 × 4/10 = 80.000 TL
%5 stopaj: 50.000 TL; ‰9,48 damga vergisi: 9.480 TL
Teminat ve SGK borcu yoksa net ödeme: 1.000.000 + 120.000 − 50.000 − 9.480 = 1.060.520 TL
Bu örnek, işin tevkifat kapsamında olduğunu ve %5 stopaj şartlarının sağlandığını varsayar. Sözleşmede avans mahsubu, gecikme cezası, fiyat farkı veya ek teminat varsa bunların da ödeme belgesine ayrıca eklenmesi gerekir.
Sözleşme kesintileri ve kontrol listesi
Kesin teminat, nakdi teminat, avans mahsubu ve ceza kesintileri kanuni sabit oranlar değildir; ihale ve sözleşme düzenlemesine göre değişir. Bu nedenle araçta teminat başlangıçta %0'dır. SGK borcu da otomatik sabit bir yüzde değildir; idarenin bildirimi veya ilişiksizlik sürecindeki kesin tutar varsa ayrı alanla girebilirsiniz.
Ödeme öncesinde hakediş raporunu, fatura/e-faturayı, KDV tevkifat kapsamını, vergi kesintisi türünü ve sözleşme kesintilerini birlikte karşılaştırın. Damga vergisi oranları ve limitleri yıllık tarife ile değişebileceği için bu sayfadaki binde değerini döneminiz için doğrulayın. İnşaat metrajını hazırlamak için beton hesaplama, tek başına damga kalemini kontrol etmek için damga vergisi hesaplama aracını kullanabilirsiniz.
Kaynak ve yöntem
Yapım işlerinde 4/10 KDV tevkifatı, GİB'in güncel KDV Genel Uygulama Tebliği ve GİB açıklamalarıyla kontrol edilmiştir. KDV'nin stopaj ve damga vergisi matrahına girmediği ilkesi GİB özelgelerinde açıklanır. Bu araç yalnızca kullanıcı tarafından seçilen oranların aritmetik sonucunu verir.
Sıkça Sorulan Sorular
Hakedişte KDV tevkifatı kaçtır?
Kapsam içi yapım işlerinde 4/10 yaygın orandır; işlem ve alıcı koşulları kontrol edilmelidir.
Hakedişten %5 stopaj her zaman kesilir mi?
Hayır. Yıllara sari inşaat ve onarım işi ile vergi kesintisi şartları değerlendirilmeden otomatik uygulanmamalıdır.
KDV damga vergisi matrahına eklenir mi?
Yapım işi hakedişinde hesaplanan KDV, istihkak bedeli sayılmaz; stopaj ve damga vergisi matrahına dahil edilmez.
Kesin teminat hangi oranda kesilir?
Sözleşmeye ve ihale şartlarına göre değişir. Araca kendi oranınızı girmelisiniz.
SGK borcu hakedişten kesilir mi?
İlişiksizlik ve borç durumuna göre idari süreçte kesinti gündeme gelebilir. Kesinleşen bir tutar varsa araçtaki SGK kesintisi alanına ayrıca girilmelidir.