Şahıs Şirketi Vergi Hesaplama 2026
Aylık veya yıllık ciro ve giderlerinizi girerek şahıs şirketinde yaklaşık gelir vergisi, ödenecek KDV ve Bağ-Kur dahil toplam yükü görün.
Bu sayfada:
- Şahıs şirketi vergisi nasıl hesaplanır?
- Bağ-Kur ve KDV toplam yüke nasıl eklenir?
- Zarar oluştuğunda gelir vergisi ne olur?
Bilgiler
Değerleri girin; sonuçlar bilgi ve planlama amaçlı yaklaşık hesaplamadır.
Sonuçlar bilgilendirme amaçlıdır; kesin işlem için ilgili kurum ve uzman görüşünü esas alın.
İçindekiler
Şahıs şirketi vergi hesabı nasıl yapılır?
Bu araç cirodan indirilebilir giderleri çıkararak ticari sonucu, Bağ-Kur ve diğer indirilebilir kalemleri dikkate alarak yaklaşık gelir vergisi matrahını hesaplar. Matraha 2026 ticari ve serbest meslek kazançları için geçerli kademeli gelir vergisi tarifesi uygulanır. KDV, gelir vergisi matrahından ayrı bir akış olarak gösterilir.
Gelir vergisi matrahı = Pozitif ticari sonuç − Bağ-Kur − diğer indirilebilir kalemler
KDV ve Bağ-Kur neden ayrı gösterilir?
KDV, işletmenin satış ve alış işlemlerinden doğan ayrı bir vergidir; gelir vergisiyle aynı matrah değildir. Hesaplanan KDV’den indirilecek KDV çıkarılarak yaklaşık ödenecek KDV bulunur. Bağ-Kur ise hem kullanıcı tarafından girilen indirilebilir kalem hem de nakit çıkışı olarak sonuçta ayrıca gösterilir.
Sonuç neden yaklaşık?
Gerçek beyannamede faaliyet türü, belge düzeni, kanunen kabul edilmeyen giderler, istisna, amortisman, zarar mahsubu ve dönemsel mevzuat sonucu değiştirir. Bu sayfa planlama amaçlı yaklaşık senaryo üretir; mali müşavir hesap dökümünün yerine geçmez.
Şahıs şirketinde ciro, kâr ve vergi farkı
| Kavram | Hesaptaki anlamı |
|---|---|
| Ciro | İşletmenin KDV hariç satış/hasılat toplamı |
| İndirilebilir gider | Vergi mevzuatına göre ticari kazançtan düşülebilen belgeli gider |
| Ticari sonuç | Ciro ile indirilebilir giderler arasındaki fark |
| Toplam yük | Mahsup sonrası gelir vergisi, net KDV ve girilen Bağ-Kur toplamı |
Aylık mod seçildiğinde ciro, gider, Bağ-Kur ve diğer indirimler on ikiyle çarpılarak yıllıklaştırılır. KDV alanları ise kullanıcının girdiği dönem toplamı olarak karşılaştırılır; farklı dönemlere ait KDV rakamlarını aynı senaryoda karıştırmayın.
Geçici vergi ve elde kalan tutar
Geçici vergi nihai gelir vergisinden mahsup edilen peşin ödemedir; ikinci kez vergi maliyeti olarak eklenmez. Araç mahsup sonrası ödenecek gelir vergisini gösterir. Muhasebeci ücreti, damga vergisi, oda aidatı ve sektör özelindeki diğer maliyetler bu ilk sürümün toplamına otomatik eklenmez.
Örnek hesaplama
600.000 TL yıllık cirodan 200.000 TL indirilebilir gider ve 30.000 TL Bağ-Kur düşüldüğünde yaklaşık gelir vergisi matrahı 370.000 TL olur. 2026 tarifesiyle hesaplanan gelir vergisi 64.500 TL’dir; geçici vergi girilmişse sonuçtan mahsup edilir.
Hesaplama sınırları
Veri yılı, mükellef türü, istisna, stopaj ve belge koşulları sonucu değiştirebilir. Doğrulanmış veri bulunmayan dönemlerde kesin oran varsaymayız. Sonuçlar resmî beyanname, tahakkuk veya yatırım tavsiyesi değildir.
Sıkça Sorulan Sorular
Şahıs şirketi vergisi cirodan mı kârdan mı hesaplanır?
Gelir vergisinde esas olan ticari kazançtır. Araç cirodan indirilebilir giderleri ve seçilen diğer kalemleri düşerek yaklaşık matrah üretir.
Şahıs şirketi aylık vergisi nasıl hesaplanır?
Aylık ciro ve giderler yıllıklaştırılır, oluşan yıllık matraha kademeli gelir vergisi tarifesi uygulanır. Gerçek ödeme takvimi beyan dönemlerine göre değişir.
Şahıs şirketinde zarar varsa gelir vergisi çıkar mı?
Bu senaryoda ticari sonuç sıfırın altındaysa gelir vergisi matrahı sıfırlanır. Geçmiş yıl zararının sonraki dönemlere aktarılması ayrı mevzuat koşullarına tabidir.
Bağ-Kur şahıs şirketi vergi hesabına dahil mi?
Girilen Bağ-Kur tutarı hesapta matrahtan düşülen kalem ve ayrıca nakit yük olarak gösterilir. Kesin indirim için ödemenin ve kişisel durumun şartları kontrol edilmelidir.
Şahıs şirketinde KDV gelir vergisinden düşülür mü?
KDV ile gelir vergisi ayrı hesaplanır. Araç hesaplanan KDV’den indirilecek KDV’yi çıkarır; bu farkı doğrudan gelir vergisi matrahından düşmez.
Geçici vergi nihai vergiden mahsup edilir mi?
Evet. Girilen peşin/geçici vergi, hesaplanan yıllık gelir vergisinden mahsup edilir ve kalan tahmini ödeme gösterilir.
Kaynak ve güncelleme
GİB — 2026 Gelir Vergisi Tarifesi · Gelir İdaresi Başkanlığı. Veriler son olarak Eylül 2026 içinde kontrol edildi. Mevzuat değişikliklerinde resmî kurum açıklamaları önceliklidir.
Bu kategoride
Finans kategorisinde 95 hesaplama aracı